所得税率は2020年変わるの? 所得税率は変わらない。ただし所得税の中身は大きく変わる

所得税率は2020年変わるの? 所得税率は変わらない。ただし所得税の中身は大きく変わる所得税
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所得税率は2020年変わるの?

所得税率は変わらない。ただし所得税の中身は大きく変わる

2020年、個人事業主などにとっては大きな税制改正がありました。

単純に言えばe-taxを使えば10万円の青色申告特別控除が受けられるというもの。

2020年から始まる税制改正は、サラリーマンにとってもとても複雑で面倒くさいものです。

単純に言えば所得の低い人は減税、所得の高い人は増税、ただし所得の高い人でも子育て世帯等は緩和策が用意されています。

所得税率が上がったか?といえば上がっていません。

  1. 所得税率は2020年変わるの? 所得税率は変わらない。ただし所得税の中身は大きく変わる
    1. 所得税率は2020年変わるの? 所得税率は変わらない。ただし所得税の中身は大きく変わる
    2. 所得税率は2020年変わるの?2020年の4つの税制改正ってなに? 給与所得控除の引き下げ、基礎控除の引き上げ、所得金額調整控除の創設、配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直し
    3. 所得税率は2020年変わるの?2020年の給与所得控除が引き下げってどういうこと? 給与所得控除が一律10万円引き下げ、年収要件が1,000万円から850万円へ
    4. 所得税率は2020年変わるの?2020年の基礎控除の引き上げってどういうこと? 一律38万円の基礎控除が最大48万円に引き上げになった
    5. 所得税率は2020年変わるの?2020年の所得金額調整控除の創設ってなに? 年収850万円超の所得税の増税緩和策
    6. 所得税率は2020年変わるの?2020年の配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直しってどういうこと? 同一生計配偶者、扶養親族、源泉控除対象配偶者、配偶者特別控除の対象となる配偶者及び勤労学生の合計所得金額要件が10万円引き上げられた
    7. 所得税率は2020年変わるの?所得税率は? 所得税率は変更なし
    8. 所得税率は2020年変わるの?計算方法は? 所得税=課税所得×所得税率− 税額控除
    9. 所得税率は2020年変わるの?課税所得は? 課税所得=給与所得–所得控除
    10. 所得税率は2020年変わるの?計算方法は?給与所得は? 給与所得=給与収入-給与所得控除
    11. 所得税率は2020年変わるの?計算方法は?それぞれの要素の意味は? 所得税率とは?所得控除とは?税額控除とは?
    12. 所得税率とは
    13. 所得控除とは
    14. 税額控除とは
    15. 所得とは
    16. サラリーマン:所得=給与収入-給与所得控除
    17. サラリーマンなどの給与所得者
    18. 個人事業主など
    19. 所得税率は2020年変わるの?給与所得控除と所得控除の違いは? わかりづらい給与所得控除と所得控除の違い
    20. 所得税率は2020年変わるの?所得控除と税額控除の違いは? わかりづらい所得控除と税額控除の違い
    21. 所得税率は2020年変わるの?課税標準額と課税所得の違いは? わかりづらい課税標準額と課税所得の違い
    22. 所得税計算 2020年分は?計算方法、算定方法、所得税の税率、源泉徴収税額表はどうなってるの?所得税率は? 所得税率は変更なし
    23. 所得税率は2020年変わるの?源泉徴収税額表はどうなってるの? 源泉徴収税額表
  2. まとめ

所得税率は2020年変わるの? 所得税率は変わらない。ただし所得税の中身は大きく変わる

所得税率は2020年変わるの?
所得税率は変わらない。ただし所得税の中身は大きく変わる

所得税率は2020年変わるの?2020年の4つの税制改正ってなに?
給与所得控除の引き下げ、基礎控除の引き上げ、所得金額調整控除の創設、配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直し

所得税率は2020年変わるの?2020年の給与所得控除が引き下げってどういうこと?
給与所得控除が一律10万円引き下げ、年収要件が1,000万円から850万円へ

所得税率は2020年変わるの?2020年の基礎控除の引き上げってどういうこと?
一律38万円の基礎控除が最大48万円に引き上げになった

所得税率は2020年変わるの?2020年の所得金額調整控除の創設ってなに?
年収850万円超の所得税の増税緩和策

所得税率は2020年変わるの?2020年の配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直しってどういうこと?
同一生計配偶者、扶養親族、源泉控除対象配偶者、配偶者特別控除の対象となる配偶者及び勤労学生の合計所得金額要件が10万円引き上げられた

所得税率は2020年変わるの?所得税率は?
所得税率は変更なし

所得税率は2020年変わるの?計算方法は?
所得税=課税所得×所得税率− 税額控除

所得税率は2020年変わるの?計算方法は?課税所得は?
課税所得=給与所得–所得控除

所得税率は2020年変わるの?計算方法は?給与所得は?
給与所得=給与収入-給与所得控除

所得税率は2020年変わるの?計算方法は?それぞれの要素の意味は?
所得税率とは?所得控除とは?税額控除とは?

所得税率は2020年変わるの?給与所得控除と所得控除の違いは?
わかりづらい給与所得控除と所得控除の違い

所得税率は2020年変わるの?所得控除と税額控除の違いは?
わかりづらい所得控除と税額控除の違い

所得税率は2020年変わるの?課税標準額と課税所得の違いは?
わかりづらい課税標準額と課税所得の違い

所得税率は2020年変わるの?源泉徴収税額表はどうなってるの?
源泉徴収税額表

所得税率は2020年変わるの? 所得税率は変わらない。ただし所得税の中身は大きく変わる

所得税率は2020年変わるの?所得税率は変わらない。ただし所得税の中身は大きく変わる

2020年に所得税率は変わりません

所得税は以下で計算します。

所得税=課税所得×所得税率− 税額控除

課税所得=給与所得–所得控除

給与所得=給与収入-給与所得控除

この計算式内の所得税率に変更はありません。

改正されて関係してくるのは、所得控除(のうち、基礎控除、配偶者控除、配偶者特別控除、扶養控除)、給与所得控除に関係してくる部分です。

所得税率は2020年変わるの?2020年の4つの税制改正ってなに? 給与所得控除の引き下げ、基礎控除の引き上げ、所得金額調整控除の創設、配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直し

所得税率は2020年変わるの?2020年の4つの税制改正ってなに?給与所得控除の引き下げ、基礎控除の引き上げ、所得金額調整控除の創設、配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直し

2020年の税制改正は4つです。

給与所得控除の引き下げ
基礎控除の引き上げ
所得金額調整控除の創設
配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直し

所得税率は2020年変わるの?2020年の給与所得控除が引き下げってどういうこと? 給与所得控除が一律10万円引き下げ、年収要件が1,000万円から850万円へ

所得税率は2020年変わるの?2020年の給与所得控除が引き下げってどういうこと?給与所得控除が一律10万円引き下げ、年収要件が1,000万円から850万円へ

給与等の収入金額
(給与所得の源泉徴収票の支払金額)
給与所得控除額
1,800,000円以下収入金額×40%
650,000円に満たない場合には650,000円
1,800,000円超3,600,000円以下収入金額×30%+180,000円
3,600,000円超6,600,000円以下収入金額×20%+540,000円
6,600,000円超10,000,000円以下収入金額×10%+1,200,000円
10,000,000円超2,200,000円(上限)

2020年の給与所得控除が引き下げについてはこちらの記事をご覧ください。

2020年の給与所得控除が引き下げってどういうこと? 給与所得控除が一律10万円引き下げ、年収要件が1,000万円から850万円へ
2020年の給与所得控除が引き下げってどういうこと? 給与所得控除が一律10万円引き下げ、年収要件が1,000万円から850万円へ 2020年の給与所得控除が引き下げってどういうこと?2020年の4つの税制改正ってなに? 給与所得控除の引き下げ、基礎控除の引き上げ、所得金額調整控除の創設、配偶者・扶養親族等の合計所得...

所得税率は2020年変わるの?2020年の基礎控除の引き上げってどういうこと? 一律38万円の基礎控除が最大48万円に引き上げになった

所得税率は2020年変わるの?2020年の基礎控除の引き上げってどういうこと?一律38万円の基礎控除が最大48万円に引き上げになった

38万円

2020年の基礎控除の引き上げってどういうこと?

個人の合計所得金額控除額
2,400万円以下48万円
2,400万円超2,450万円以下32万円
2,450万円超2,500万円以下16万円
2,500万円超0円

[平成31年4月1日現在法令等]

 確定申告や年末調整において所得税額の計算をする場合に、総所得金額などから差し引くことができる控除の一つに基礎控除があります。
 基礎控除は、ほかの所得控除のように一定の要件に該当する場合に控除するというものではなく、一律に適用されます。
 基礎控除の金額は38万円です。

※  令和2年分以降の基礎控除については、納税者本人の合計所得金額に応じてそれぞれ次のとおりとなります。

(出典:国税庁HP)

2020年の基礎控除の引き上げについてはこちらの記事をご覧ください。

令和2年の基礎控除について国税庁のページ書かれていることってどういうこと? 一律38万円の基礎控除が最大48万円に引き上げになった
令和2年の基礎控除について国税庁のページ書かれていることってどういうこと? 一律38万円の基礎控除が最大48万円に引き上げになった 令和2年の基礎控除について国税庁のページ書かれていることってどういうこと?2020年の4つの税制改正ってなに? 給与所得控除の引き下げ、基礎控除の引き上げ、所得金額調整控除の創設、配偶者...

所得税率は2020年変わるの?2020年の所得金額調整控除の創設ってなに? 年収850万円超の所得税の増税緩和策

所得税率は2020年変わるの?2020年の所得金額調整控除の創設ってなに?年収850万円超の所得税の増税緩和策

給与所得-収入-850万円×10%

条件:同一生計配偶者or扶養親族に特別障害者、年齢23歳未満

⑴ その年の給与等の収入金額が850万円を超える居住者で、特別障害者に
該当するもの又は年齢23歳未満の扶養親族を有するもの若しくは特別障害
者である同一生計配偶者若しくは扶養親族を有するものの総所得金額を計
算する場合には、給与等の収入金額(その給与等の収入金額が1,000万円を
超える場合には、1,000万円)から850万円を控除した金額の10%に相当す
る金額を、給与所得の金額から控除することとされました。
 (注) この改正に伴い、年末調整において⑴の所得金額調整控除の適用を受けよう
とする人は、所要の事項を記載した「所得金額調整控除申告書」を提出しなけ
ればならないこととされました。
⑵ その年の給与所得控除後の給与等の金額及び公的年金等に係る雑所得の
金額がある居住者で、給与所得控除後の給与等の金額及び公的年金等に係
る雑所得の金額の合計額が10万円を超えるものの総所得金額を計算する場
合には、給与所得控除後の給与等の金額(給与所得控除後の給与等の金額
が10万円を超える場合には、10万円)及び公的年金等に係る雑所得の金額
(公的年金等に係る雑所得の金額が10万円を超える場合には、10万円)の
−税制改正 9− −税制改正 10−
合計額から10万円を控除した残額を、給与所得の金額から控除することと
されました。

(出典:国税庁HP)

2020年の所得金額調整控除の創設についてはこちらの記事をご覧ください。

2020年の所得金額調整控除の創設ってなに? 年収850万円超の所得税が増税緩和策
2020年の所得金額調整控除の創設ってなに? 年収850万円超の所得税が増税緩和策 2020年の所得金額調整控除の創設ってなに?2020年の4つの税制改正ってなに? 給与所得控除の引き下げ、基礎控除の引き上げ、所得金額調整控除の創設、配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直し 2020年の所得金額調整控除の創設...

所得税率は2020年変わるの?2020年の配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直しってどういうこと? 同一生計配偶者、扶養親族、源泉控除対象配偶者、配偶者特別控除の対象となる配偶者及び勤労学生の合計所得金額要件が10万円引き上げられた

所得税率は2020年変わるの?2020年の配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直しってどういうこと?同一生計配偶者、扶養親族、源泉控除対象配偶者、配偶者特別控除の対象となる配偶者及び勤労学生の合計所得金額要件が10万円引き上げられた

以下の合計所得金額要件が、それぞれ10万円引き上げられました。

対象:
同一生計配偶者扶養親族
源泉控除対象配偶者
配偶者特別控除の対象となる配偶者
配偶者特別控除の対象となる勤労学生

扶養親族等の区分合計所得金額要件
改正後改正前
 同一生計配偶者及び扶養親族48万円以下38万円以下
 源泉控除対象配偶者95万円以下85万円以下
 配偶者特別控除の対象となる配偶者(注1)48万円超133万円以下38万円超123万円以下
 勤労学生75万円以下65万円以下

 令和2年分以後の所得税について、同一生計配偶者、扶養親族、源泉控除対象配偶者、配偶者特別控除の対象となる配偶者及び勤労学生(以下「扶養親族等」といいます。)の合計所得金額要件が、次表のとおりそれぞれ10万円引き上げられましたので、「給与所得者の扶養控除等申告書」に記載する扶養親族等に該当するかどうかの判定を行う際はご注意ください。

(出典:国税庁HP)

2020年の配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直しについてはこちらの記事をご覧ください。

令和2年の基礎控除について国税庁は? 一律38万円の基礎控除が最大48万円に引き上げになった
令和2年の基礎控除について国税庁は? 一律38万円の基礎控除が最大48万円に引き上げになった 令和2年の基礎控除について国税庁は?2020年の4つの税制改正ってなに? 給与所得控除の引き下げ、基礎控除の引き上げ、所得金額調整控除の創設、配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直し 令和2年の基礎控除について国税庁...

所得税率は2020年変わるの?所得税率は? 所得税率は変更なし

所得税率は2020年変わるの?所得税率は?所得税率は変更なし

課税される所得金額税率控除額
195万円以下5%0円
195万円を超え?330万円以下10%97,500円
330万円を超え?695万円以下20%427,500円
695万円を超え?900万円以下23%636,000円
900万円を超え?1,800万円以下33%1,536,000円
1,800万円を超え4,000万円以下40%2,796,000円
4,000万円超45%4,796,000円

所得税計算 2020年分は?計算方法、算定方法、所得税の税率、源泉徴収税額表はどうなってるの? 基礎控除額引き上げ、給与所得控除の引き下げ、所得金額調整控除の新設

所得税率は2020年変わるの?計算方法は? 所得税=課税所得×所得税率− 税額控除

所得税率は2020年変わるの?計算方法は?所得税=課税所得×所得税率− 税額控除

確定申告 所得税 計算

 

所得税課税所得所得税率をかけて、そこから税額控除を引いて計算します。

所得税率は2020年変わるの?課税所得は? 課税所得=給与所得–所得控除

所得税率は2020年変わるの?課税所得は?課税所得=給与所得–所得控除

確定申告 所得税 計算

 

課税所得所得から所得控除を引いて計算します。

所得税率は2020年変わるの?計算方法は?給与所得は? 給与所得=給与収入-給与所得控除

所得税率は2020年変わるの?計算方法は?給与所得は?給与所得=給与収入-給与所得控除

所得税計算 2019年は? 所得税=課税所得×所得税率− 税額控除

給与所得は給与収入から給与所得控除を引いて計算します。

所得税率は2020年変わるの?計算方法は?それぞれの要素の意味は? 所得税率とは?所得控除とは?税額控除とは?

所得税率は2020年変わるの?計算方法は?それぞれの要素の意味は?所得税率とは?所得控除とは?税額控除とは?

所得税率とは

課税される所得金額税率控除額
195万円以下5%0円
195万円を超え330万円以下10%97,500円
330万円を超え695万円以下20%427,500円
695万円を超え900万円以下23%636,000円
900万円を超え1,800万円以下33%1,536,000円
1,800万円を超え4,000万円以下40%2,796,000円
4,000万円超 45%4,796,000円

(出典:国税庁HP)

※平成30年4月1日現在法令等による税率

所得控除とは

所得控除には以下のものがあります。

雑損控除

医療費控除

社会保険料控除

小規模企業共済等掛金控除

生命保険料控除

地震保険料控除

寄付金控除

寡婦・寡夫控除

勤労学生控除

障害者控除

配偶者控除

配偶者特別控除

扶養控除

基礎控除

青色申告特別控除

控除についてはこちらの記事をご覧ください。

控除、控除、控除・・・ 年末調整にかかわる複雑怪奇な控除について
「年末調整の控除がわからない!」という人は多いのではないでしょうか。ちょっと不安になって調べてみても、5段階も6段階もある計算過程の中で、ここではこれを控除して、それによって導き出されたこの数値に対してはこの控除を適用して・・・。と複雑怪奇

税額控除とは

税額控除には次のものがあります。

マイホームの取得等と所得税の税額控除

居住者に係る外国税額控除

非居住者に係る外国税額控除

配当所得があるとき(配当控除)

政党等寄附金特別控除制度

認定NPO法人に寄附をしたとき

公益社団法人等に寄附をしたとき

試験研究費の総額に係る税額控除制度

特別試験研究に係る税額控除制度

雇用者の数が増加した場合の税額控除

雇用者給与等支給額が増加した場合の税額控除

控除についてはこちらの記事をご覧ください。

控除、控除、控除・・・ 年末調整にかかわる複雑怪奇な控除について
「年末調整の控除がわからない!」という人は多いのではないでしょうか。ちょっと不安になって調べてみても、5段階も6段階もある計算過程の中で、ここではこれを控除して、それによって導き出されたこの数値に対してはこの控除を適用して・・・。と複雑怪奇

所得とは

サラリーマン:所得=給与収入-給与所得控除

個人事業主など:所得=収入-必要経費

サラリーマン:所得=給与収入-給与所得控除

サラリーマンなどの給与所得者

給与所得=給与収入-給与所得控除額

確定申告 所得税 計算

個人事業主など

所得=収入-必要経費

確定申告 所得税 計算

所得は収入から必要経費を引いたものですが、サラリーマンの場合はその必要経費は給与所得控除となります。

個人事業主などの所得はそのまま収入から必要経費を引いたものになります。

売上みたいなものですね。

所得について詳しくはこちらの記事をご覧ください。

所得とは
一般的に「所得ってなに?」と所得が問題になるのは、収入と所得の違いがわからないからでしょう。でも所得といってもいろいろな意味があるようで、日常的には所得は収入の意味で使われているとか、マクロ経済学における国民所得は違うとか、いろいろあるよう

所得税率は2020年変わるの?給与所得控除と所得控除の違いは? わかりづらい給与所得控除と所得控除の違い

所得税率は2020年変わるの?給与所得控除と所得控除の違いは?わかりづらい給与所得控除と所得控除の違い

確定申告 所得税 計算

課税所得=給与所得-所得控除

給与所得=給与収入-給与所得控除

ついでに、ここまで出てきて混乱しがちな給与所得控除と所得控除の違いについてです。

給与所得控除と所得控除の違いについて詳しくはこちらの記事をご覧ください。

給与所得控除額と所得控除額の違い -所得税編-
所得税を計算するときに給与所得控除額と所得控除額という言葉が出てきます。同じ所得控除なんだから同じじゃないの?と思いますが、実は違うのです。給与所得控除額と所得控除額サラリーマンの場合サラリーマンなどの給与所得者の場合、課税所得=給与所得-

所得税率は2020年変わるの?所得控除と税額控除の違いは? わかりづらい所得控除と税額控除の違い

所得税率は2020年変わるの?所得控除と税額控除の違いは?わかりづらい所得控除と税額控除の違い

確定申告 所得税 計算

課税所得=給与所得–所得控除

所得税=課税所得×所得税率-税額控除

所得控除と税額控除もおなじ控除で混乱しがちなので整理しておきます。

所得控除と税額控除の違いについて詳しくはこちらの記事をご覧ください。

404 NOT FOUND | 確定申告の期間 2021年は?
確定申告、年末調整に詳しい元給与担当社労士

所得税率は2020年変わるの?課税標準額と課税所得の違いは? わかりづらい課税標準額と課税所得の違い

所得税率は2020年変わるの?課税標準額と課税所得の違いは?わかりづらい課税標準額と課税所得の違い

税率をかける対象を課税標準と言う

所得税では課税標準を課税所得と言う

住民税では課税標準を課税標準額と言う

今回は所得税についてですが、同じ課税標準なのに所得税住民税では呼び方が違います。一応まとめておきました。

課税標準額と課税所得の違いについて詳しくはこちらの記事をご覧ください。

課税標準と総所得の関係は? 総所得から所得控除を引いた額が課税標準
課税標準と総所得の関係は? 総所得から所得控除を引いた額が課税標準 課税標準と総所得の関係は?所得税と課税標準額の関係は? 所得税=課税標準額(課税所得額)×所得税率-税額控除 課税標準と総所得の関係は?所得とは? 所得=収入-必要経費、所得=収入-給与所得控除 課税標準と総所得の関係は?所得控除とは? 雑損控除...

所得税計算 2020年分は?計算方法、算定方法、所得税の税率、源泉徴収税額表はどうなってるの?所得税率は? 所得税率は変更なし

所得税計算 2020年分は?計算方法、算定方法、所得税の税率、源泉徴収税額表はどうなってるの?所得税率は?所得税率は変更なし

課税される所得金額税率控除額
195万円以下5%0円
195万円を超え?330万円以下10%97,500円
330万円を超え?695万円以下20%427,500円
695万円を超え?900万円以下23%636,000円
900万円を超え?1,800万円以下33%1,536,000円
1,800万円を超え4,000万円以下40%2,796,000円
4,000万円超45%4,796,000円

所得税計算 2020年分は?計算方法、算定方法、所得税の税率、源泉徴収税額表はどうなってるの? 基礎控除額引き上げ、給与所得控除の引き下げ、所得金額調整控除の新設

所得税率は2020年変わるの?源泉徴収税額表はどうなってるの? 源泉徴収税額表

所得税率は2020年変わるの?源泉徴収税額表はどうなってるの?源泉徴収税額表

所得税率は2020年変わるの? 所得税率は変わらない。ただし所得税の中身は大きく変わる

(出典:国税庁HP)

まとめ

所得税率は2020年変わるの?ということでしたが、所得税率は変わりません。ただし所得税の中身は大きく変わりますので注意が必要です。

2020年の4つの税制改正ってなにか?については、給与所得控除の引き下げ、基礎控除の引き上げ、所得金額調整控除の創設、配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直しとなります。

2020年の給与所得控除が引き下げってどういうことか?というと、給与所得控除が一律10万円引き下げ、年収要件が1,000万円から850万円になります。

2020年の基礎控除の引き上げってどういうことか?というと、一律38万円の基礎控除が最大48万円に引き上げになりました。

2020年の所得金額調整控除の創設ってなにか?というと、年収850万円超の所得税の増税緩和策です

2020年の配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直しってどういうことか?というと、同一生計配偶者、扶養親族、源泉控除対象配偶者、配偶者特別控除の対象となる配偶者及び勤労学生の合計所得金額要件が10万円引き上げられました。

問題の所得税率は?というと、所得税率自体に変更はありません。

所得税の計算方法は、所得税=課税所得×所得税率− 税額控除。

課税所得は、課税所得=給与所得–所得控除

給与所得は、給与所得=給与収入-給与所得控除

所得税率は2020年変わるの?計算方法は?それぞれの要素の意味は?
所得税率とは?所得控除とは?税額控除とは?

わかりづらい給与所得控除所得控除の違いを説明しました。

わかりづらい所得控除税額控除の違いを説明しました。

わかりづらい課税標準額と課税所得の違いを説明しました。

今年の源泉徴収税額表を載せました。