医療費控除の源泉徴収票はいつの分?確定申告にあたって 医療費控除の源泉徴収票はその対象の年の源泉徴収票

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?確定申告にあたって 医療費控除の源泉徴収票はその対象の年の源泉徴収票いつからいつまで
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医療費控除の還付は、確定申告年末調整のシステムの狭間でどうしても忘れられてしまう傾向にあるものであると思います。

基本は確定申告であり、確定申告をすれば同時に医療費控除の還付申告もしたことになります。

一方年末調整は、その確定申告をサラリーマンは会社が代わって行ってくれるというシステムですが、当然複雑な税制の中で、すべて一律に完ぺきにできるわけではありません。

つまり、どうしても確定申告年末調整で賄いきれない医療費控除還付は納税者個人が行わなければならないのです。

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?確定申告にあたって
医療費控除の源泉徴収票はその対象の年の源泉徴収票

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?確定申告にあたって
医療費控除の源泉徴収票はその対象の年の源泉徴収票

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?源泉徴収票はいつもらえるの?
年末調整をした年、もしくは次の年

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?遡って申告するときは?
遡るそれぞれの年の源泉徴収票が必要

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?源泉徴収票を無くしたときはどうすれば?
会社に言えば再発行してくれる(退職した会社も)

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?会社が源泉徴収票を再発行してくれない?
拒否された場合には税務署に相談

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?医療費控除はいつからいつまで?
2020年は、2020年1月6日(月)から12月28日(月)まで

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?医療費控除はいつからいつまでの分?
2020年に行なう医療費控除の確定申告(還付申告)は2015年(平成27年)1月1日から2019年(平成31年、令和元年)12月31日の分

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?2020年に限らずの医療費控除はいつからいつまでにするのか?
翌年1月1日から5年間行うことができる

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?2020年に限らず医療費控除はいつからいつまでの分?
医療費控除の単位は年(1月1日から12月31日)

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?医療費控除とは?

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?2018年度から医療費控除はカンタンになった(2019年の確定申告、還付申告も)

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?確定申告にあたって
医療費控除の源泉徴収票はその対象の年の源泉徴収票

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?確定申告にあたって医療費控除の源泉徴収票はその対象の年の源泉徴収票

医療費控除の確定申告(還付申告)をする際に必要となる源泉徴収票は、その医療費控除をうけようとする年の源泉徴収票となります。

つまり、たとえば2019年の医療費につき、2020年に医療費控除確定申告(還付申告)をしようと思えば、必要となる源泉徴収票は2019年分源泉徴収票となります。

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?源泉徴収票はいつもらえるの?
年末調整をした年、もしくは次の年

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?源泉徴収票はいつもらえるの?年末調整をした年、もしくは次の年

2019年分の源泉徴収票がいつもらえるかというと、それは会社によって異なってきます

年末調整2019年中にもらえる会社もあれば、2020年になってからもらえる会社もあります。

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?遡って申告するときは?
遡るそれぞれの年の源泉徴収票が必要

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?遡って申告するときは?遡るそれぞれの年の源泉徴収票が必要

医療費控除は5年間遡って確定申告(還付申告)をすることができます。

ではその遡って申告するときに源泉徴収票がいらないかというと、当然必要になってきます。

つまり遡れば、遡るほどその年、その年の源泉徴収票が必要になってくるということです。

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?源泉徴収票を無くしたときはどうすれば?
会社に言えば再発行してくれる(退職した会社も)

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?源泉徴収票を無くしたときはどうすれば?会社に言えば再発行してくれる(退職した会社も)

医療費控除の確定申告(還付申告)源泉徴収票が必要で、遡って確定申告(還付申告)をする場合も必要になってくることがわかりました。

ただ源泉徴収票を無くすこともあるでしょう。

とりわけ遡って確定申告(還付申告)をする場合は、源泉徴収票がないということはあると思います。

そのような場合には会社に言えば源泉徴収票は再発行してもらえます。

これは該当の年に在籍した会社を辞めていたとしても源泉徴収票は再発行してもらえます。

会社が源泉徴収票を再発行してくれない?
拒否された場合には税務署に相談

会社が源泉徴収票を再発行してくれない?拒否された場合には税務署に相談

源泉徴収票の再発行は所得税法で義務付けられていますので、拒否された場合には税務署に相談します。

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?医療費控除はいつからいつまで?
2020年は、2020年1月6日(月)から12月28日(月)まで

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?医療費控除はいつからいつまで?2020年は、2020年1月6日(月)から12月28日(月)まで

医療費控除はいつからいつまでにする?というと、1月1日から5年後の12月31日までとなります。

2020年は1月1日(水)から12月31日(木)となります。

ただし、税務署には開庁時間というのものがあり、土曜日、日曜日、祝日及び年末年始(12月29日から1月3日)は、相談や申告書等の受付は行っていないため、直接申告書を提出しようとすると、2020年1月6日(月)から12月28日(月)となります。

またこれにも例外があり、以下は土曜日、日曜日、祝日及び年末年始(12月29日から1月3日)でも可能です。

税務署の時間外文書収受箱(夜間文書収受箱)への投函

郵便又は信書便による送付(通信日付印により表示された日が提出された日になります。)

e-tax(国税電子申告・納税システム)による送信(事前に利用開始のための手続等が必要です。)

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?医療費控除はいつからいつまでの分?
2020年に行なう医療費控除の確定申告(還付申告)は2015年(平成27年)1月1日から2019年(平成31年、令和元年)12月31日の分

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?医療費控除はいつからいつまでの分?2020年に行なう医療費控除の確定申告(還付申告)は2015年(平成27年)1月1日から2019年(平成31年、令和元年)12月31日の分

2020年に行なう医療費控除確定申告(還付申告)は2015年(平成27年)1月1日から2019年(平成31年、令和元年)12月31日の分です。

かえってわかりづらくなったかもしれませんが、単純に2019年の1月1日から12月31日にかかった医療費の還付申告は、2020の1月1日からできるということです。

ただ土曜日、日曜日、祝日及び年末年始(12月29日から1月3日)は税務署の閉庁日ですので、直接持って行く場合はそれ以外の日ということになります。

申告書は郵送でも可です。ただし消印の日付(通信日付印により表示された日)という扱いになっていますので、12月31日の消印が必要になります(投函して1月1日に消印が押されたらダメ)。

つまり、2019年の1月1日から12月31日にかかった医療費の還付申告は、2020年の1月1日からできますが、2020年の1月1日から12月31日までにできる医療費の還付申告は、2015年1月1日から2019年12月31日までの分ということです。

同様に、平成31年、令和元年分については、令和2年(2020年)1月1日から令和6年(2024年)12月31日まで申告することができます。

(出典:国税庁HP)

申告書を郵送又は信書便により税務署に送付する場合、通信日付印により表示された日を提出日とみなします(それ以外の場合には税務署に到達した日が提出日となります。)。

(出典:国税庁HP)

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?2020年に限らずの医療費控除はいつからいつまでにするのか?
翌年1月1日から5年間行うことができる

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?2020年に限らずの医療費控除はいつからいつまでにするのか?翌年1月1日から5年間行うことができる

医療費控除還付申告をする年分の翌年1月1日から5年間行うことができます。

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?2020年に限らず医療費控除はいつからいつまでの分?
医療費控除の単位は年(1月1日から12月31日)

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?2020年に限らず医療費控除はいつからいつまでの分?医療費控除の単位は年(1月1日から12月31日)

医療費控除の単位は年(1月1日から12月31日)です。

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?医療費控除とは?

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?医療費控除とは?

税金が戻ってくる

10万円以下(だけじゃない)

サラリーマンなどの会社員にとってもっとも身近な確定申告というと医療費控除ですが、そもそも医療費控除とはなんなのでしょうか?

確定申告還付申告、税務署、税金、なにか難しそうなイメージで敷居が高そうですが、やってみると意外とカンタン。さらに今、その簡単さに拍車がかかっているのです。

やらなくては損。やってみれば、やらなかったときのことを考えるとちょっと得した気分になり、ちょっとしたディナー代にもなり得る医療費控除

税金が戻ってくる

医療費控除とは、簡単に言うと税金が戻ってくることです。

さらに詳しく言うと、医療費控除とは、1年間の本人あるいは家族のために医療費を支払った場合、一定金額の所得控除を受けられ、払い過ぎている所得税が戻ってきます。

具体的には、サラリーマンなどの会社員は、所得税住民税を会社が源泉徴収年末調整して支払っています。

その所得税住民税は、個々の担税力(税金を支払うことができる経済力)によって平等に負担するように計算するシステムになっています。

それは、年末調整のときの扶養控除保険料控除のように、一定の基準によって、収入から個々の家族などの状況によって控除をして、残った所得に対して税金をかけるようにしているのです。

10万円以下(だけじゃない)

そのシステムの中では、単純には医療費は10万円以下と設定されています。

つまり10万円を超えた場合には、担税力を超えた税金を支払っていることになるのです。

そこで、想定より多く医療費を支払った人は、そもそも税金の計算の基礎となる控除額がもう少し多くあるべきということで、その超えた部分の計算をし直して、余った分を返しましょうということです。

細かく言うと

単純に医療費は10万円と覚えておくと楽ですが、本当はそれだけではありません。

医療費控除の対象は、

課税所得が200万円以上の場合は10万円

課税所得が200万円未満の場合は総所得額の5%

課税所得についてはこちらの記事をご覧ください。

課税所得ってなに?
サラリーマンにしても個人事業主にしても納税は国民の義務であり、また企業にも納税の義務があります。 税金のなかで、所得税は私たちがより普段から意識しているものではないでしょうか? そんな所得税がどのように計算されているかというと、それは課...

総所得額とは

次の1と2の合計額に、退職所得金額、山林所得金額を加算した金額です。

1事業所得、不動産所得、利子所得、給与所得、総合課税の配当所得・短期譲渡所得及び雑所得の合計額(損益通算後の金額)
2総合課税の長期譲渡所得と一時所得の合計額(損益通算後の金額)の2分の1の金額

(出典:国税庁HP)

参考資料

その年の1月1日から12月31日までの間に自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族のために医療費を支払った場合において、その支払った医療費が一定額を超えるときは、その医療費の額を基に計算される金額(下記3参照)の所得控除を受けることができます。これを医療費控除といいます。

(出典:国税庁HP)

医療費控除(いりょうひこうじょ)とは、所得税及び個人住民税において、自分自身や家族のために医療費を支払った場合に適用となる控除。所得控除であり、物的控除である。

(出典:wikipedia)

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?2018年度から医療費控除はカンタンになった(2019年の確定申告、還付申告も)

医療費控除の源泉徴収票はいつの分?2018年度から医療費控除はカンタンになった(2019年の確定申告、還付申告も)

「医療費の領収書」の提出又は提示が不要となった

セルフメディケーション税制が創設

そんな医療費控除は2018年からカンタンになっています。そしてセルフメディケーション税制というものもできました。

私もサラリーマン時代に経験がありますが、特に確定申告書等作成コーナーを使えばカンタンです。税務署の人に質問することもなく、また指摘されることもありませんでした。

やるかやらないかの判断 医療費控除

医療費控除で税金が戻ってくるか、こないかは基本的に1年間の医療費が10万円を超えるか超えないかです。

セルフメディケーション税制の場合は、1年間の市販薬が12,000円を超えるか超えないかです。

やるかやらないかここで計算すれば一発!

医療費控除とセルフメディケーション税制の減税額等を試算できます

セルフメディケーション税制の概要・手続など:令和元年分 確定申告特集
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確定申告(還付申告)?なにをすればいいの?

医療費控除を受けるためには、確定申告(還付申告)をする必要があります。

基本的には、申告書を用意して、税務署に申告するだけです。

確定申告書等作成コーナーを使えばだれでもできる

国税局のホームページにある確定申告書等作成コーナーを使えば、より簡単に申告書を作成することができます。

国税庁というと難しそうですが、やってみるとカンタンです。

なにを用意すればいいの?

源泉徴収票

医療費の領収書やレシート

医療費通知

交通費の領収書

医療費控除の明細書

確定申告書A

マイナンバーの本人確認書類の添付台紙

どこに行けばいいの?

管轄の税務署です。

管轄の税務署を調べる

国税局・税務署を調べる|国税庁

※郵送もできます。

セルフメディケーション税制とは?

セルフメディケーション税制は、市販薬の購入代金が年間に12,000円を超えると、それを確定申告(還付申告)することによって還付金が受けられる制度です。

セルフメディケーション税制っていつまでなの? 令和3年12月31日まで
セルフメディケーション税制っていつまでなの? 令和3年12月31日まで セルフメディケーション税制っていつまでなの?セルフメディケーション税制っていつからいつまでなの? 平成29年1月1日から令和3年12月31日まで セルフメディケーション税制っていつまでなの?セルフメディケーション税制の確定申告(還付申告)はいつからいつまで? 5年間。2021年(令和3年)1月4日(月)~2024年(令和6年)12月28日(火)まで セルフメディケーション税制っていつまでなの?セルフメディケーション税制の確定申告(還付申告)はいつからいつまでの分? 2020年(令和2年)1月1日から2020年(令和2年)12月31日までの1年間分 セルフメディケーション税制っていつまでなの?セルフメディケーション税制ってなに? 手軽な医療費控除のようなもの セルフメディケーション税制っていつまでなの?セルフメディケーション税制の市販薬とは? OTC医薬品(一般用医薬品) セルフメディケーション税制っていつまでなの?OTC医薬品(一般用医薬品)ってどんなもの? 製薬会社のHPに載っています。 セルフメディケーション税制っていつまでなの?OTC医薬品(一般用医薬品)ってどんなもの? ドラッグストアのHPにも載っています。 セルフメディケーション税制っていつまでなの?OTC医薬品(一般用医薬品)ってどんなもの? 通販もあります。 セルフメディケーション税制っていつまでなの?条件などはないの? メタボ健診の受診等 セルフメディケーション税制っていつまでなの?医療費控除とどっちがトク? シミュレーションしてみました。
用意すべきもの
源泉徴収票

源泉徴収票は、サラリーマンであれば年末調整の際にもらっています。紛失した場合は会社に再発行を依頼します。

医療費通知

健康保険組合から医療費通知というものが来ることがあります。これは必ず来るものではなく、組合によって対応が違うようです。

医療費通知があれば医療費控除の明細書は不要です。また領収書やレシートの添付も不要です。

医療費通知がなければ医療費控除の明細書が必要ですが、領収書やレシートの添付は不要です。ただしこの場合は領収書やレシート5年間の保管義務はあります。

医療費の領収書やレシート

とにかく空き箱にでも入れておいて、申告の時に整理すればいいと思います。もし捨ててしまっていたら、今年こそは来年のために取っておきましょう。

ちなみに私が以前申告した際は、日々、発生するたびに確定申告書等作成コーナーで入力してしていました。なかなか翌年(今年)のものに更新されませんが、前年度分(去年)としてデータをPCにダウンロードしてとっておき、確定申告書等作成コーナーのデータが翌年(今年)分に更新されればそのデータがそのまま使えます。

交通費の領収書

公共交通機関を使用した場合の通院費などは医療費控除に該当します。逆に自家用車のガソリン代や駐車料金などは該当しません。

公共交通機関を使用した場合の通院費などの領収書がないことが考えられますが、明細書を別途作成することで対応できます。

医療費控除の明細書

医療費控除の明細書はこちらからダウンロードできます。

確定申告書A

医療費控除の申告には確定申告書Aが必要で、税務署で入手したり、国税庁のHPからダウンロードすることができます。

前述の確定申告書等作成コーナーを使えば手書きすることなくPCで必要事項を入力すれば、カンタンに申告書を作成することができます。

マイナンバーの本人確認書類の添付台紙

申告書にはマイナンバーの記載欄がいくつかあります。エビデンスとしてマイナンバーの写しが必要になりますが、添付書類台紙というものに貼り付けることになります。

添付書類台紙はこちらです。

マイナンバーを持っていない場合は、「通知カードや住民票の写しまたは住民票記載事項証明書」と運転免許証などの「マイナンバーの持ち主であることを確認できる書類」の両方が必要になります。

さらに2019年から医療費控除をe-taxでカンタンにできるようになった

還付申告がスマホの専用デザインで使いやすくなった

ID・パスワード方式でマイナンバーカードやICカードリーダライタ不要

還付申告がスマホの専用デザインで使いやすくなった

2019年国税庁がe-taxが便利になったとさかんに言っています。よくよく見るとそんなに大したことはないのですが、そのキャンペーン?に利用されているのが、サラリーマンの還付申告がラクになったという内容です。e-taxのスマホ画面がサラリーマンの還付申告部分だけスマホ対応になったのですが、サラリーマンとしては使わない手はありません。

e-taxがスマホ画面についてはこちらの記事をご覧ください。

idパスワード方式はいつまで使えるの? スマートフォン×マイナンバーカードでe-Taxが普及するまで
idパスワード方式はいつまで使えるの? スマートフォン×マイナンバーカードでe-Taxが普及するまで idパスワード方式はいつまで使えるの?経緯は? 最終的にはマイナンバーカード普及 idパスワード方式はいつまで使えるの?もうid・パスワード方式は使えないの? スマホは一部の端末のみ idパスワード方式はいつま...
ID・パスワード方式でマイナンバーカードやICカードリーダライタ不要

これはかつて私も経験したことですが、サラリーマンの還付申告でハードルとなるのがICカードリーダライタなのです。おトクと言っても個人事業主の確定申告ほど税金が戻ってくるわけではありません(カードリーダーも2,000円程度ですが)。

2019年からマイナンバーカードやICカードリーダライタを使わなくても「ID・パスワード方式」というものができました。

ID・パスワード方式についてはこちらの記事をご覧ください。

idパスワード方式はいつまで使えるの? スマートフォン×マイナンバーカードでe-Taxが普及するまで
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まとめ

確定申告(還付申告)の医療費控除の源泉徴収票はいつの分?ということですが、医療費控除の源泉徴収票はその対象の年の源泉徴収票ということになります。

その源泉徴収票はいつもらえるかというと、年末調整をした年、もしくは次の年です。

医療費控除の確定申告(還付申告)遡って申告するときは、遡るそれぞれの年の源泉徴収票が必要です。

源泉徴収票を無くしたときはどうすればいいかというと、会社に言えば再発行してくれます。それは退職した会社も再発行してくれます。

もし会社が源泉徴収票を再発行してくれない場合、拒否された場合には税務署に相談することです。

医療費控除の確定申告(還付申告)はいつからいつまでかというと、2020年は、2020年1月6日(月)から12月28日(月)までです。

医療費控除の確定申告(還付申告)はいつからいつまでの分かというと、2020年に行なう医療費控除の確定申告(還付申告)は2015年(平成27年)1月1日から2019年(平成31年、令和元年)12月31日の分となります。

2020年に限らずの医療費控除の確定申告(還付申告)はいつからいつまでにするのか?となると、翌年1月1日から5年間行うことができます。

2020年に限らず医療費控除はいつからいつまでの分なのでしょうか?医療費控除の単位は年(1月1日から12月31日)です。

その他、医療費控除とは?2018年度から医療費控除はカンタンになった(2019年の確定申告還付申告も)という内容についてもふれました。